融资租赁产品优势_道生国际融资租赁股份有限公司
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融资租赁产品优势
发布时间:2017-05-04 浏览:271 返回

新的融资渠道

目前企业正常的融资渠道主要是银行融资,但由于银行对企业的授信规模往往有所限制,并且随着从银行融资规模的增加,企业的资产负债率会提高,不利于企业的再融资能力。融资租赁不占用现有的银行信贷额度,是现有融资渠道的有力补充。

全额融资

在银行申请固定资产融资过程中,银行通常会对固定资产评估后,按固定资产的评估价值的2-5折提供资金,而租赁公司则不同,根据设备的购买价值或净值的80%进行融资,大大盘活了企业固定资产的价值。最高融资比例为设备价值的100%,比银行优势明显。

期限长

根据企业业务需要和发展状况,租赁期限一般3-5年,最长可以达到20年。

个性化安排

租赁业务可以根据企业的现金流协商设计租金支付方式,包括等额或不等额还款方式,按月、按季或按半年支付等等,并可以使用年金法或等本金法等各种计算方法,以满足企业现金流的需求。

税务筹划

国家税务总局 1996 年以财工字「1996」41 号文发布的《关于促进企业技术进步有关财务税收问题的通知》第四条第 3 款规定,“企业技术改造采取融资租赁方式租入的机器设备,折旧年限可按租赁期限和国家规定的折旧年限孰短的原则确定,但最短折旧年限不短于三年”,降低所得税额。

资金流动性

利用出售回租的方式,可以在不减损对自己的固定资产的使用的前提下,加大资产的流动性,增强企业的资金使用效率。以融资租赁方式取得固定资产的企业,可按规定提取折旧费用,按照自有固定资产进行管理,不影响企业规模。

财务调整

若企业采用经营租赁的方式,所采购的设备并不体现在固定资产科目,每期所支付的租赁费也不在负债中体现,而是直接记入费用类科目,可以实现表外融资,不影响企业的流动比率和负债比率。

实现关联方资产注入方式的多样化

如果某企业有资产需求,而其控股母公司或关联方有剩余资产,则可以通过租赁公司,以委托租赁的方式,将该资产用于该企业,并享受租赁所带来的益处。

税收抵扣

在直租业务中,承租企业可以凭借租赁公司的租赁发票,17%抵扣其应缴纳的增值税,相应降低融资成本。

优化报表

租赁可作为中长期项目贷款的重要辅助手段,减少银行贷款规模,调整速动比率和流动比率,改善公司财务结构 ,丰富企业融资渠道体系。对承租企业而言,可以部分规避资本性开支过大的问题。

项目资本金标准减低

对大型(优质)企业,自筹资金比例低。银行对企业设备类固定资产贷款有一个硬要求,自筹资金比例不低于20%-30%,而融资租赁在自筹资金比例上更灵活。

现金流匹配

融资租赁是一种长期融资。区别于银行大多提供一年以内的流动资金贷款,融资租赁多为提供3—5年的长期资金支持,这与企业购置设备等固定资产的长期投资相匹配,也免除了企业在银行短贷长用每年都需还贷周转的麻烦。此外,融资租赁租金的偿付完全与企业经营活动产生的现金流相匹配(分期归还),避免了企业到期一次性还本付息所带来的资金筹措压力。